Zemsky soud v nemeckem Bonnu v utery rozhodl o osudu pravnika Kai-Uwe Stecka, jedne z ustrednich postav nejvetsiho danoveho skandalu v povalecnych dejinach Nemecka. Ulozil mu trest v delce jednoho roku a deseti mesicu s podminenym odkladem. Krome toho musi Steck zaplatit priblizne 24 milionu eur (asi 600 milionu korun).
Steck byl uznan vinnym v peti pripadech zvlast zavazneho danoveho podvodu. Mezi lety 2007 a 2011 se podle soudu podilel na transakcich, ktere nemecky stat pripravily o temer pul miliardy eur, tedy zhruba o 12 miliard korun.
,,Obzalovany se svou cinnosti podilel na zpusobeni danove skody ve vysi temer pul miliardy eur," cituje agentura DPA soudce Sebastiana Hausena. Pravnik se ale priznal, s vysetrovateli uzce spolupracoval a vystupoval jako klicovy svedek - a to se nakonec vyrazne promitlo do vyse trestu.
K jadru pripadu vedou tzv. cum-ex transakce - spletite a velmi vynosne financni operace. Jejich podstatou bylo obchodovani s akciemi tesne pred a po vyplate dividendy.
Jejich nazev pochazi z latiny: ,,cum" znamena ,,s" (dividendou) a ,,ex" znamena ,,bez". Oznacuji tedy obchodovani s akciemi tesne pred (,,cum") a po (,,ex") vyplate dividendy.
Predstavte si, ze mate jeden jediny mic - to je ta akcie. A skupina lidi si ho velmi rychle prehazuje - jeden ho chyti, hned hodi dal, dalsi ho popadne, take ho posle dal. A to cele probiha tesne pred tim, nez se maji rozdavat odmeny (dividendy) tem, kdo mic drzi.
Vse probiha tak, ze neni jasne, kdo ma povinnost odvest dan z kapitalovych vynosu, jejiz sazba cini v Nemecku 25 procent. Ted si predstavte, ze rozhodci (financni urad) je ma podle pravidel vratit kazdemu, kdo mel mic ve spravny okamzik.
Jenze tim, jak si mic hazeli hodne rychle, papirove to vypada, ze ho meli v ten moment hned tri nebo ctyri lide najednou.
A co udelaji? Vsichni si o ty penize pozadaji. Stat pak ,,vraci" trikrat nebo ctyrikrat vice penez, nez kolik skutecne vybral - protoze uveril, ze mic drzelo vic lidi, i kdyz ve skutecnosti ho mel vzdycky jen jeden.
Ve vysledku pak podvodnici zadali vraceni dani, ktere pritom nebyly vubec zaplaceny.
Steck byl drive partnerem Hannoa Bergera, nekdejsiho urednika danove spravy v Hesensku, ktery se stal danovym poradcem a jednim z hlavnich motoru tohoto schematu. Prave Berger se vyrazne zaslouzil o to, ze se cum-ex transakce v Nemecku rozsirily. V roce 2022 ho bonnsky soud poslal za zvlast zavazne danove podvody na osm let do vezeni.
Podle zalobcu zpusobil Berger spolu s dalsimi osobami skodu pres 270 milionu eur (6,7 miliardy korun) a podle soudu si osobne prisel nejmene na 1,1 milionu eur (27,5 milionu korun). Po vypuknuti afery se v roce 2012 uchylil do Svycarska, odkud byl vydan zpet do Nemecka. Jednim z konkretnich pripadu byla i jeho spoluprace s hamburskou bankou M. M. Warburg, kterou mel podvodny model primo naucit.
Foto: Getty Images
21. listopadu 2024, Bonn, Severni Poryni-Vestfalsko - Obzalovany advokat Kai-Uwe Steck behem jednani u zemskeho soudu. V Bonnu tehdy zacal trestni proces s jednou z klicovych postav pripadu. V utery odesel od soudu s podminkou.
Prave Warburg hraje roli i v politicke rovine pripadu. V prosinci 2024 se tehdejsi spolkovy kancler Olaf Scholz, ktery v letech 2011 az 2018 pusobil jako starosta Hamburku, znovu hajil pred vysetrovacim vyborem hamburskeho zemskeho snemu.
Scholz potvrdil, ze se v letech 2016 a 2017 trikrat sesel s vedenim banky - Christianem Oleariusem a Maxem Warburgem - avsak tvrdi, ze si na detaily rozhovoru nepamatuje. Vzdy popiral, ze by vyvijel jakykoli politicky vliv na danove rizeni.
Media i opozice vsak upozornuji, ze prave po techto schuzkach hambursky financni urad upustil od vymahani 47 milionu eur neopravnene vyplacenych danovych vratek. Az tesne pred promlcenim zasahlo spolkove ministerstvo financi, ktere nakonec prikazalo bance uhradit 43 milionu eur.
Vysetrovaci vybor, ktery se puvodne zabyval jen pripadem Warburg Bank, pozdeji rozsiril sve setreni i na statni instituci HSH Nordbank. Scholz pred poslanci stanul uz potreti - naposledy v prosinci lonskeho roku. ,,Celou svou politickou karieru jsem se zasazoval o spravedlivy danovy system," prohlasil tehdy.
Na obdobny podvod narazily i danove urady v dalsich evropskych zemich. Nejvyraznejsim pripadem mimo Nemecko je kauza britskeho obchodnika Sanjaye Shaha, ktereho dansky soud v prosinci 2024 odsoudil ke dvanacti letum vezeni.
Podle obzaloby mezi lety 2012 a 2015 podal celkem 3239 zadosti o vraceni dane z dividend, cimz Dansko pripravil o vice nez devet miliard danskych korun, tedy pres 30 miliard korun, napsala v prosinci agentura AFP.
Podobne rozsahle danove podvody, jake otrasly Nemeckem a dalsimi zememi, se v Ceske republice dosud neprokazaly. Ministerstvo financi a Financni sprava vsak v roce 2019 proverovaly nekolik podezrelych transakci. Podle jejich zaveru zadny pripad, ktery by naplnoval princip cum-ex schematu, v tuzemsku odhalen nebyl.
Presto se Ceska republika v nekterych preshranicnich operacich objevila, coz v minulosti pripustil napriklad europoslanec Ludek Niedermayer (TOP 09). Podle nej sice Cesko nebylo hlavnim cilem podvodu, ale urcite stopy vedly i sem. Zadne trestni rizeni ale v teto souvislosti zahajeno nebylo.
Shahovo schema, ktere provadel prostrednictvim fiktivnich firem, vyuzivalo stejny princip jako v Nemecku - rychle obchodovani s akciemi v dobe vyplaty dividend, ktere znemoznilo uradum urcit skutecneho vlastnika, a umoznilo tim nezakonne zadat o vraceni dane, ktera nebyla nikdy odvedena.
Danska justice oznacila trest za jeden z nejprisnejsich za danovy podvod v historii zeme. Pripad se projednaval i v Britanii a Dubaji, kde Shah pusobil. Soud zaroven naridil propadnuti majetku v hodnote 7,2 miliardy danskych korun. Po odpykani trestu bude muset Dansko opustit.
,,Trest odrazi mimoradny rozsah a drzost podvodu," pripomnela slova danskeho prokuratora Kaareho Skovmanda agentura Reuters.
Podle odhadu agentury Bloomberg staly cum-ex podvody evropske danove poplatniky az 150 miliard eur - tedy zhruba ctyri biliony korun. Jen v Nemecku se vysetrovani nadale tyka stovek jednotlivcu a desitek financnich instituci. Rozsudek nad Steckem je tak dalsim milnikem v rozkryvani nejvetsi danove afery v historii Spolkove republiky.